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實際業務中，企業通過KIS專業版實現業財一體化，以提高工作效率。KIS專業版的業務單據可以直接在存貨核算模塊生成憑證，并傳遞到總賬。同時，系統提供了與總賬對賬的功能，可以核對存貨核算系統的存貨余額及發生額與總賬系統存貨科目余額及發生額。接下來，我將歸納期末對賬中遇到的各種對賬不平情況，并提供相應的解決方案。

一、  倉存與總賬對賬流程

存貨核算-業務與總賬對賬可進行核算系統的存貨余額及發生額，與總賬系統存貨科目余額及發生額進行核對。

這里的存貨科目來源于物料屬性中的“存貨科目代碼”

1.取數原理

倉存數據：取自本期所有已審核的倉存單據，包括外購入庫單、產品入庫單、委外加工入庫單、其他入庫單、驗收入庫單、銷售出庫單、生產領料單、委外加工出庫單、其他出庫單等。如果系統參數設置為“調撥單生成憑證”，則還包括調撥單、盤盈單、盤虧單信息。

總賬數據：取自本期科目余額表的信息。

 2. 對賬內容

倉存與總賬對賬時，會分別核對初余額、本期收入、本期發出和期末余額四個部分。

初期初始化注意事項

為了保證物流期初余額與總賬一致，在物流未結束初始化前需要注意以下幾點：

（1）當總賬與物流同時進行初始化時，在物流系統錄入初始數據后，可通過點擊“對賬”按鈕，將倉存的存貨科目數據傳遞到總賬系統中。如果不通過該功能傳遞數據，則需要手動在總賬系統科目初始數據錄入界面，錄入倉存數據涉及的對應科目的初始數據信息。

（2） 總賬已初始化時，如果總賬系統已結束初始化并發生了業務，由于無法更改總賬相關期間的存貨科目期初余額數據，應根據實際情況調整物流數據，確保物流啟用期與總賬相關期間的期初余額保持一致。

二、期末對賬不平的原因及分析

1. 系統參數設置問題

如果核算系統選項的系統參數勾選了“同價調撥生成憑證”，那么倉存取到的單據信息包括調撥單信息。此時，若調撥單未生成憑證，則會造成倉存數據大于總賬數據。

2. 單據未生成憑證

本期可能存在倉存單據尚未生成憑證的情況，導致倉存金額大于總賬金額。可以通過存貨核算——業務期末結賬界面，左下角的“查看——本期已審核未生成憑證的出入庫單據”，找到尚未生成憑證的單據，然后在生成憑證界面生成相應憑證。

3. 總賬數據未過賬

倉存與總賬對賬中的總賬數據取自已過賬的存貨科目數據。檢查總賬是否有未過賬的存貨科目憑證，為了方便起見，我們可以將賬務處理中的憑證全部過賬。

4. 憑證模板設置錯誤

如果憑證模板設置不正確，存貨收發未與存貨科目借貸相對應，可能導致對賬不平。檢查所有出入庫單據憑證模板上的存貨科目是否是物料屬性中設置的存貨科目。如果憑證模板設置錯誤，需要將憑證模板修改正確以后把單據重新生成憑證。

5. 手工錄入憑證

檢查是否在賬務處理中手工錄入了存貨科目憑證，如果手工錄入了存貨科目憑證而業務模塊沒有錄入該單據那么就會造成總賬金額大于倉存中的金額。檢查方式為在總賬憑證管理中設置過濾條件，然后將過濾出來的手工憑證刪除，通過業務模塊錄入單據后生成憑證。設置過濾條件如下：

6. 單據金額與憑證金額不一致

在倉存生成單據時，如果調出了手工修改界面并修改了憑證上的金額，則會出現倉存單據金額不等于生成的憑證金額。

三、常見對賬差異原因分析

（一）倉存數據比總賬多可能存在的原因為：

1. 存在倉存單據未生成憑證；

2. 賬務處理中的憑證未過賬；

3. 憑證模板設置不正確，憑證模板中的科目與物料中設置的存貨科目不一致。

（二）倉存數據比總賬少可能存在的原因為：

1. 總賬中直接錄入了存貨科目憑證；

2. 憑證模板設置錯誤；

3. 紅字單據未生成憑證；

4. 倉存單據生成憑證后又在物料中修改了存貨科目。

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閱讀原文：https://mp.weixin.qq.com/s/tj5wmsJU_ie86inS5Gm-lg