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現(xiàn)金管理

還是哪句話，金蝶系統(tǒng)只是個(gè)記賬工具

這是出納板塊，順便說(shuō)說(shuō)(出納，會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù))的區(qū)別:

出納：資金收付與保管（管錢(qián)不管賬）；

會(huì)計(jì)：賬務(wù)處理與核算（管賬不管錢(qián)）；

財(cái)務(wù)：資金規(guī)劃與戰(zhàn)略管理（企業(yè)整體資金運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)控制與決策支持）；

主要講一下：現(xiàn)金和銀行存款，票據(jù)使用規(guī)矩超多，我們是新手期，跳過(guò)不講。

現(xiàn)金板塊

現(xiàn)金日記賬：逐筆記錄企業(yè)所有現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的詳細(xì)流水賬。例如：今天的三筆現(xiàn)金收支記錄。

現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單：核對(duì)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額是否一致。

例如：現(xiàn)金2300元，100元面額，張數(shù)（23）。

注意：如果系統(tǒng)賬面余額與實(shí)際現(xiàn)金不符，核對(duì)現(xiàn)金日記賬是否漏記、錯(cuò)記。

現(xiàn)金對(duì)賬：對(duì)比系統(tǒng)賬面現(xiàn)金余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否一致，同時(shí)驗(yàn)證現(xiàn)金日記賬與總賬是否一致。

賬實(shí)核對(duì)：（現(xiàn)金日記賬VS實(shí)際現(xiàn)金）

點(diǎn)擊（現(xiàn)金對(duì)賬）--(新增對(duì)賬）--選擇（現(xiàn)金賬戶）--輸入實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額（如2300元）--差異（為0）--直接確認(rèn)；如果（不為0）：檢查（現(xiàn)金日記賬）是否漏記、錯(cuò)記或清點(diǎn)現(xiàn)金錯(cuò)誤。

賬賬核對(duì)：（現(xiàn)金日記賬VS總賬“庫(kù)存現(xiàn)金”科目余額）

如果總賬余額≠現(xiàn)金日記賬余額，檢查（總賬憑證）是否遺漏或重復(fù)生成。

現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表：是現(xiàn)金日記賬的每日匯總。

現(xiàn)金收付流水賬：是現(xiàn)金日記賬的明細(xì)。

銀行存款板塊

銀行存款日記賬：逐筆記錄企業(yè)銀行賬戶資金變動(dòng)的明細(xì)賬簿。

銀行對(duì)賬單和銀行存款對(duì)賬：導(dǎo)入銀行對(duì)賬單，和系統(tǒng)的（銀行存款日記賬）核對(duì)。

已勾對(duì)記錄表：銀行對(duì)賬過(guò)程中生成的清單

余額調(diào)節(jié)表：調(diào)整（未達(dá)賬項(xiàng)）如：企業(yè)已收/付，銀行未收/付；或銀行已收/付，企業(yè)未收/付：

長(zhǎng)期未達(dá)賬：系統(tǒng)銀行存款賬VS 銀行對(duì)賬單（超時(shí)一定時(shí)間不匹配的賬項(xiàng)）

后面的日?qǐng)?bào)表就是字面意思。

報(bào)表板塊

資金頭寸表：企業(yè)可用實(shí)際可支配資金

計(jì)算公式：期末可用資金=期初可用 + 當(dāng)日流入 - 當(dāng)日流出（ ± 在途調(diào)整） - 受限資金。

到期預(yù)警表：查詢到期需支付或收回的款項(xiàng)。

期末對(duì)賬和結(jié)賬

期末對(duì)賬：現(xiàn)金/銀行日記賬 vs 總賬

檢查總賬“庫(kù)存現(xiàn)金”“銀行存款”科目余額是否與日記賬一致；現(xiàn)金/銀行日記賬與費(fèi)用明細(xì)賬、收入明細(xì)賬交叉核對(duì)，確保收支歸屬正確。

期末結(jié)賬：鎖定數(shù)據(jù)并開(kāi)啟新周期。

注意對(duì)賬事項(xiàng)：

1.現(xiàn)金賬實(shí)核對(duì)：現(xiàn)金日記賬余額 vs 實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金，防止挪用、漏記或錯(cuò)記；

2.銀行賬實(shí)核對(duì)：銀行日記賬余額 vs 銀行對(duì)賬單，處理未達(dá)賬項(xiàng)（如支票未兌付）；

3.賬賬核對(duì)：日記賬 vs 總賬（現(xiàn)金）科目，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性。

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