91网首页-91网页版-91网在线观看-91网站免费观看-91网站永久视频-91网站在线播放

?? 痛點直擊： 很多財務(wù)在做預(yù)算時，隨便拉個去年數(shù)據(jù)，簡單加個5%，就當(dāng)作新預(yù)算。這種做法極易導(dǎo)致預(yù)算失真，影響公司決策，最終導(dǎo)致利潤縮水！今天，我們就來深度拆解如何科學(xué)收集數(shù)據(jù)，讓預(yù)算更精準(zhǔn)！??

?? 目錄

? 為什么收集數(shù)據(jù)是預(yù)算的基石？（數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，預(yù)算全毀！）
 ? 哪些數(shù)據(jù)必須要收集？（財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場三大板塊）
 ? 如何用Excel/SAP高效提取歷史數(shù)據(jù)？（手把手教學(xué)）
 ? 數(shù)據(jù)異常怎么處理？（錯誤數(shù)據(jù)識別 & 修正指南）

預(yù)算=預(yù)測未來成本，但數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，預(yù)算等于白做！ 如果企業(yè)用錯誤數(shù)據(jù)制定預(yù)算，可能會導(dǎo)致：

? 成本低估 → 采購資金短缺，影響生產(chǎn)進度
? 成本高估 → 資源浪費，利潤下降
? 失真決策 → 銷售、生產(chǎn)、采購決策偏差

? 舉個栗子

福貴貓貓罐頭廠在做年度預(yù)算時，財務(wù)隨意加了 5%，但忽略了：
?? 原材料價格波動 → 魚干去年大跌，今年反彈30%！
?? 生產(chǎn)工藝升級 → 設(shè)備更新后單位能耗降低15%，但未調(diào)整能源成本預(yù)算！
?? 銷售結(jié)構(gòu)變化 → 客戶訂單向高端魚籽罐頭產(chǎn)品轉(zhuǎn)移，單位制造成本增長20%！
 最終，公司在年中發(fā)現(xiàn)實際成本與預(yù)算偏差超 18%，導(dǎo)致利潤目標(biāo)落空！

?? 結(jié)論：數(shù)據(jù)精準(zhǔn)=預(yù)算精準(zhǔn)，才能提高企業(yè)盈利能力！

?? 預(yù)算的本質(zhì)=資金分配決策，必須基于三大板塊數(shù)據(jù)??

??財務(wù)數(shù)據(jù)

• 成本結(jié)構(gòu)分析、生產(chǎn)成本、管理費用、銷售費用等各項支出

• 歷史盈虧數(shù)據(jù)與資金流動情況

• 數(shù)據(jù)導(dǎo)入及系統(tǒng)報表（ERP/SAP）

??業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

• 生產(chǎn)產(chǎn)量、工時數(shù)據(jù)以及設(shè)備利用率

• 物料采購與庫存信息

• 生產(chǎn)計劃和工序管理

??市場數(shù)據(jù)

• 行業(yè)平均成本水平與價格波動

• 市場需求預(yù)測與競爭對手動態(tài)

• 宏觀經(jīng)濟指標(biāo)及政策變化

溫馨提示： 多維度數(shù)據(jù)的交叉比對，可發(fā)現(xiàn)隱藏的成本風(fēng)險！????

在制造業(yè)成本預(yù)算中，我們通常需要從 SAP 獲取物料清單（BOM）、歷史發(fā)料記錄、采購均價、生產(chǎn)工單等數(shù)據(jù)，以支持成本分析和預(yù)算預(yù)測。以下是詳細(xì)的查詢方法??

??1.CS13：查詢歷史 BOM 結(jié)構(gòu)

?? 作用： 查詢某個物料在歷史 BOM（物料清單）中的結(jié)構(gòu)，了解其組成情況，幫助預(yù)測未來的物料需求及成本。

?? 操作步驟：

• 進入 SAP，輸入 T-code：CS13；

• 在 物料號 (Material) 處輸入需要查詢的物料編號；

• 選擇 工廠 (Plant)，通常選擇你的生產(chǎn)工廠；

• 選擇歷史日期 (Date)，查詢某一時間點BOM結(jié)構(gòu)；

• 點擊執(zhí)行，系統(tǒng)將返回歷史BOM數(shù)據(jù)。

?? 數(shù)據(jù)解讀：
?BOM層級：展示物料的結(jié)構(gòu)，幫助判斷是否有物料變更；
?組件消耗量：用于分析未來物料需求是否有異常波動；

??2.MB51：查詢歷史發(fā)料記錄（消耗數(shù)據(jù)）

?? 作用： 獲取生產(chǎn)訂單的歷史發(fā)料數(shù)據(jù)，分析其消耗趨勢，為預(yù)算提供依據(jù)。

?? 操作步驟：

• 進入 SAP，輸入 T-code：MB51；

• 在 物料號 (Material) 處輸入查詢的物料編碼；

• 輸入 工廠 (Plant) 和 庫存地點 (Storage Location)；

• 選擇 移動類型 (Movement Type)：261（生產(chǎn)訂單領(lǐng)料）、262（生產(chǎn)訂單退料）

• 設(shè)定時間范圍（比如過去 12 個月）

• 點擊 執(zhí)行，系統(tǒng)返回該物料的發(fā)料記錄

  
  

?? 數(shù)據(jù)解讀：
? 消耗趨勢：分析過去一年某物料的消耗量，避免預(yù)算時低估/高估物料需求
? 異常波動：如果某個月消耗量異常高/低，需結(jié)合生產(chǎn)數(shù)據(jù)分析原因

??3.ZFPJY：查詢歷史采購信息（采購均價&采購量）

?? 作用： 查看某物料的歷史采購信息，包括采購均價、采購數(shù)量、供應(yīng)商信息，用于預(yù)測未來采購成本。

?? 操作步驟：

• 輸入 T-code：ZFPJY；

• 在 物料號 (Material) 處輸入需要查詢的物料編碼；

• 輸入 工廠 (Plant) 和 采購組織 (Purchasing Organization)；
   選擇時間范圍（如過去 12 個月）；

• 點擊執(zhí)行 (F8)，系統(tǒng)返回該物料的歷史采購數(shù)據(jù)；

  
  

?? 數(shù)據(jù)解讀
? 采購價格趨勢：分析采購單價是否呈上升/下降趨勢，避免預(yù)算低估采購成本
? 供應(yīng)商表現(xiàn)：對比不同供應(yīng)商的價格，判斷是否需要優(yōu)化采購策略
? 采購波動分析：如果某個月采購量異常高/低，需結(jié)合生產(chǎn)需求分析是否合理

??4.S_ALR_87013611：成本中心人工制費數(shù)據(jù)收集

?? 作用：用于查詢成本中心的人工制費，比較計劃與實際成本，分析費用差異，優(yōu)化預(yù)算編制。

?? 操作步驟：

• 輸入T-code：S_ALR_87013611；

• 在成本中心（Cost Center） 處輸入對應(yīng)的成本中心編碼（如3611）；

• 選擇會計年度（Fiscal Year） 和 期間（Period）；

• 選擇計劃版本（Plan Version） 以對比計劃與實際數(shù)據(jù)；

• 點擊執(zhí)行（F8），系統(tǒng)返回人工制費的詳細(xì)數(shù)據(jù)。

  
  

?? 數(shù)據(jù)解讀：
?計劃vs. 實際： 觀察人工成本是否超預(yù)算，及時調(diào)整人員或成本結(jié)構(gòu)；
?成本變動趨勢： 分析人工費隨時間的變化，發(fā)現(xiàn)潛在的成本控制點；
?人工成本占比： 計算人工制費占生產(chǎn)成本的比例，優(yōu)化資源配置。

?? 總結(jié)

? CS13 → 查詢歷史 BOM，確保預(yù)算數(shù)據(jù)使用最新物料結(jié)構(gòu)
 ? MB51 → 提取歷史發(fā)料數(shù)據(jù)，分析物料消耗趨勢
 ? ZFPJY → 獲取采購均價 & 數(shù)量，確保采購預(yù)算精準(zhǔn)
 ? S_ALR_87013611→獲取成本中心的人工制費

5.Excel 快速獲取歷史數(shù)據(jù)

??場景： 我們需要提取3年的生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)，如何快速整理？

?? 方法：

? 透視表快速匯總歷史數(shù)據(jù)
 ? SUMIFS函數(shù)按時間篩選數(shù)據(jù)
 ? GETPIVOTDATA動態(tài)提取數(shù)據(jù)

1.異常數(shù)據(jù)識別：

??利用Excel條件格式快速標(biāo)識異常數(shù)據(jù)（如明顯偏離歷史平均值的數(shù)據(jù)）。

??對比不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保一致性。

2.異常數(shù)據(jù)修正：

????♂?查明數(shù)據(jù)來源和錯誤原因（錄入錯誤、系統(tǒng)傳輸問題等）。

??對比其他時間段數(shù)據(jù)，進行合理修正。

??建立多層級數(shù)據(jù)審核機制，確保數(shù)據(jù)精準(zhǔn)。

? 解決方案

?? 極端值處理 → 用 Excel =PERCENTILE.EXC(數(shù)據(jù),0.95) 找出異常點
 ?? 缺失值處理 → 用 =AVERAGEIF(數(shù)據(jù)范圍, "<>0") 進行均值填充

?? 數(shù)據(jù)決定預(yù)算質(zhì)量，精準(zhǔn)收集才能確保合理的成本預(yù)測！
 ?? 要收集財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場三大類數(shù)據(jù)，不能只看歷史成本！
 ?? 善用 Excel & SAP 提高數(shù)據(jù)提取效率，減少人為錯誤！
 ?? 建立數(shù)據(jù)校驗機制，防止預(yù)算失真！